Ситуация — мы получили авансовый платеж, отразили его в книге покупок и как авансы полученные, так же запись отражена на счете 76.АВ. Клиенту товар не отгружался, через 3 года мы узнаем, что данное юридическое лицо прекратило свое существование.
Задолженность по расчетам мы списываем на счет доходов 91.1, используя документ «Корректировка долга», сложнее быть со списанием НДС на счете 76.АВ, т.к. имеются движения по 2-ум регистрам : бухгалтерские проводки и регистр накопления НДС с авансов. Для регистрации данной операции воспользуемся документом «Корректировка регистров движения». Ниже представлена подробная пошаговая инструкция.
1. Выбираем полный интерфейс.
2. Документы — Дополнительно — Корректировка записей регистров.
3. Добавляем новый документ.
4. В настройках состава регистров ставим галочки в закладке Накопления — НДС с авансов, закладка Бухгалтерия — Журнал проводок бухгалтерский учет.
5. Выбираем Закладку «Регистры бухгалтерии», заполняем раздел.
5.1. Заполняем поля : Организация,
5.2. Счет ДТ = 91.02.., заполняем субконто 91 счета,
5.3. Счет Кт = 76.АВ,
5.3.1. Заполняем субконто кредитового счета : Контрагент,
5.3.2. Документ основание (обычно платежное поручение или ПКО),
5.4. Вводим сумму НДС авансового платежа.
6. Выбираем закладку «Регистры накопления», «НДС с авансов»
6.1. Добавляем новую строчку.
6.1.1. Вид движения — расход.
6.1.2. Вид ценности — Авансы полученные.
6.1.3. Счет-фактура — Документ основание (обычно платежное поручение или ПКО), равен пункту 5.3.2.
6.1.4. Контрагент — равен пункту 5.3.1.
6.1.5. Договор контрагента.
6.1.6. Ставка НДС — равно ставке в документе основания, обычно 18%/118%.
6.1.7. Валюта аванса — руб.
6.1.8. Исправленный счет-фактура — пустое поле.
6.1.9. Заполняем сумму без НДС.
6.1.10. Заполняем сумму НДС.
6.1.11. Заполняем сумму в валюте расчетов.
6.1.12. Дата события — равна дате документа.