- Заводим в карточке контрагента (брокера) два договора : рублевый и валютный, на ту валюту, которую будем покупать. Вид договора ставим «Прочее».
- Перечисляем брокеру денежные средства в рублях на покупку валюты. Документ — платежное поручение исходящее, операция — прочие расчеты с контрагентами, счет расчетов 76.05. При этом сформируются проводки Дт.76.05 — Кт.51.
- Отражаем операцию по покупке валюты брокером. Используем документ «Корректировка долга», операция «Перенос задолженности». В поле «Валюта», выбираем покупаемую нами валюту. Контрагент и получатель один и тот-же, в данном случае брокер. В поле договор, выбираем рублевый договор. Заполняем раздел «Увеличение долга». В поле «Договор контрагента» выбираем валютный договор с брокером, в поле «Сумма» ставим сумму в валюте, в поле «Курс взаиморасчетов» ставим курс брокера, в полях счет учета и счет расчетов ставим «76.25».
- Переводим валютные денежные средства с расчетного счета брокера на расчетный счет организации. Данную операцию отражаем документом «Платежное поручение входящее», операция «Прочие расчеты с контрагентами». В поле «Сумма» вводим зачисленную валютную сумму, в поле «Договор» выбираем валютный договор, в поле «Курс» ставим курс ЦБ, в поле счет расчетов ставим «76.25».
При проведении документа «Расчет курсовых разниц» все будет считаться правильно.