Для правильного формирования суммовых разниц (расчеты в У.Е.) необходимо в карточке договора обязательно поставить галочку «По документам расчетов с контрагентами».
Без данной галочки суммовые разницы будут считаться не правильно.
В первичных документах необходимо четко понимать, это предоплата и оплата за существующий документ. В документах оплаты, если платеж производится по существующему документу поставки, необходимо заполнить поле «Документ расчетов», где необходимо выбрать документ поступления или если это список из нескольких документов поступления, переключится на режим разноски платежей «Списком» и заполнить раздел «Расшифровка платежа», при этом необходимо заполнять поле «Документ расчетов». В документах поступления, если была предоплата необходимо заполнять раздел «Предоплата».
Если вы используете суммовые разницы необходимо соблюдать следующую последовательность :
1) Правильно разнести первичные документы, с указанием документов расчетов.
2) Создать документы «Переоценка валютных остатков» на дату платежей и на конец месяца. В документе должны быть установлены все галочки : «Отражать в бухгалтерском учете», «Отражать в налоговом учете», «Переоценка валютных средств», «Переоценка расчетов в условных единицах». При проведении документа суммы как в бухгалтерском учете так и в налоговом учете считаются на остаток взаиморасчетов, при этом в налоговом учете суммы попадают в раздел (ВР).
3) Запускаем обработку «Восстановление состояния расчетов». Устанавливаем нужные галочки : «Восстановление последовательности расчетов по приобретению», «Восстановление состояния расчетов по реализации». Ставим галочки на нужных нам организациях.
В качестве даты установки актуальности состояния расчетов рекомендую установить нужную вам дату плюс один день, например, вы хотите чтобы итоги были актуальны по 30.06.2015, тогда в поле необходимо поставить 01.07.2015. После того, как процедура полностью отработала в документы оплаты и поступления добавятся дополнительные проводки по отражению суммовых разниц. При этом суммовая разница в налоговом учете будет рассчитана на дату оплаты и дату первичного документа поступления и будет отражена в разделе (НУ).